Is witwassen per definitie slecht voor de economie?

Het doel van witwassen is in al deze jaren niet veranderd, het enige wat veranderd is zijn de methodes van witwassen, mede door de mogelijkheden waarop het kan en natuurlijk de controles.

De Stadia van het witwassen

Het witwassen van geld bestaat niet uit een handeling maar meestal gebeurd in drie basis stappen.

Deze stappen zijn:

1. Plaatsing/inbreng
2. Layering
3. Integratie/ investering

Bij de eerste stap, de plaatsing wordt het criminele geld voor het eerst in het financiële systeem gebracht. Het criminele geld bijvoorbeeld verkregen door drugs handel wordt op een bankrekening geplaats of naar het buitenland gesmokkeld. Het is de bedoeling bij de plaatsing om het illegaal verworven geld zo snel mogelijk van de plaats van herkomst naar een legale plaats te krijgen. Bij de plaatsing is de pakkans het grootst omdat het verdacht is wanneer je grote hoeveelheden contant geld aanbiedt bij bijvoorbeeld banken, wisselkantoren of notarissen. Bij de plaatsing van het illegale geld is de MOT-wetgeving van toepassing. De wet melding ongebruikelijke transacties  (de MOT-wetgeving) is een wet aangenomen in 1993 die financiële instellingen zoals creditkaartmaatschappijen, banken, casino’s of notarissen verplicht stelt “ongebruikelijk transacties” te melden bij het MOT meldpunt. Hierdoor is de pakkans bij de eerste stap ook zo groot. De MOT-wetgeving is sinds 2008 samengevoegd met de WID (wet identificatie en dienstverlening) en heet nu de “Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).

Stap twee de layering vindt er een verhullingsfase plaats van opsplitsing, omwisselen en giraal overboeken om de oorspronkelijke herkomst van het illegale geld te verdoezelen, giraal overboeken wil zeggen via de bank, giraal is het tegenovergestelde van chartaal wat tastbaar geld is. De naam layering komt ook van de Engelse vertaling namelijk: stapelen, dit wijst naar de grote aantal girale overboekingen dat in deze fase plaatsvindt. Soms wordt er door criminelen tijdens de tweede stap ook terug gestapt naar stap één door het geld weer op te nemen en vervolgens ergens anders weer op een bankrekening te storten. Het verplaatsen van het ‘gewassen’ via overboekingen is een ideale manier omdat er elke dag ongeveer 500.000 elektronische overboekingen plaatsvinden maar uit de overboekingen is niet af te leiden of het geld is witgewassen of niet de pakkans is dus nihil. Een andere manier van layering is op een complexe manier handelen en speculeren op de beurs maar hierbij is de kans op succes kleiner en de pakkans groter. Met speculeren op de beurs wordt bedoeld het kopen van aandelen en daarmee hopen dat de prijs van deze gekochte aandelen gaan stijgen om ze vervolgens weer te verkopen.

De derde en meteen de laatste stap de integratie is de fase waarin het geld volledig in het wettige economische systeem is opgenomen . Deze integratie is tot stand gekomen doordat de witwasser voordoet dat dit geld op een legale manier is verdiend. Bij de laatste fase is het heel moeilijk om onderscheid te kunnen maken tussen legale en illegale bron en de pakkans dus heel klein. Vanaf hier kan het geld worden uitgegeven en kan er worden geïnvesteerd met het geld, dit kan in bijvoorbeeld onroerend goed.

Lang niet al het crimineel verkregen geld wordt door middel van deze drie fasen witgewassen, of anders gezegd behoeft op deze fasen witgewassen geworden. Hoe meer financiële controles en opsporing plaats vind in een land wordt de noodzaak om alle drie de fases te doorlopen groter. In bijvoorbeeld Marokko, Turkije of landen in het Caribische gebied is de eerste fase de plaatsing al genoeg om het geld wit te wassen omdat de controles daar minder streng en goed zijn als in bijvoorbeeld Nederland, Duitsland of de Verenigde Staten.

In principe is witwassen het tegenovergestelde van belastingfraude. Bijvoorbeeld ik verdien 1000 euro maar ik geef bij de belasting op dat ik 800 euro verdiend heb, met als doel minder belasting te moeten betalen. Bij witwassen heb ik 1000 euro verdiend maar geef ik bij de belasting op dat 1500 euro verdiend heb om op deze manier het zwarte geld te kunnen verantwoorden.

Hoe kun je witwassen?

Er zijn een heleboel verschillende manieren van witwassen hieronder worden de bekendste manieren uitgelegd.

Geld witwassen in een eigen onderneming.

Er zijn drie verschillende manieren om binnen een eigen onderneming geld te kunnen witwassen namelijk:

1. Het verhogen van de omzet door zwart geld in de onderneming te pompen, je start een bedrijf waar veel contant geld in omloop gaat en stopt zwart geld in de kassa en slaat hierop betaalde producten aan, kleine horecaondernemingen zijn hier ideaal voor. Deze manier van witwassen was ook van toepassing bij het voorbeeld van de wasstraat die ik in de inleiding heb genoemd. Deze methode heeft de kleinste pakkans van de drie methoden van geld witwassen binnen een eigen onderneming.
2. Een andere manier om geld wit te wassen binnen de onderneming is door meerdere witwas bedrijfjes te starten in binnen en buitenland. Via leningen leen je geld uit aan het bedrijf in het buitenland, het geld wordt als chartaal geld vervoerd naar het bedrijf in het buitenland en daar op de rekening gestort. De onderneming in het buitenland vertrekt een lening aan het bedrijf in Nederland maar de lening wordt nooit teruggevorderd  en krijgt hierdoor later de benaming  achtergestelde lening.
3. De derde methode is het pompen van zwarte geld in de onderneming via de rekening-courant (de lopende rekening tussen twee partijen) hierbij wordt het geld rechtstreeks overgeboekt, het is een variatie op methode 2 maar hierbij wordt het geld niet fysiek vervoerd.

Methode 2 en 3 hebben een hoog risico omdat deze methoden zwaar doorwegen op de balans van een onderneming en hierbij het net lijkt of de onderneming een slechte betaler blijkt te zijn omdat het net lijkt of schulden niet betaald worden. Meestal gaan de witwassende ondernemingen dan over op kapitaalverhoging wat wil zeggen dat het bedrijf bijvoorbeeld aandelen uit gaat geven om de balans weer recht te kunnen trekken.

Het versturen van valse facturen

Bedrijven kunnen geld witwassen door vals facturen naar andere bedrijven te sturen om zo de indruk te wekken dat er een groot aantal met producten of diensten is geleverd maar dit in werkelijkheid niet het geval is.

Door middel van Casino’s

Een hele oude truc is geld witwassen in het Casino’s maar dit werkt alleen voor “kleinere bedragen” wat je hierbij doet is het volgende: Je gaat met bijvoorbeeld vijfhonderd euro contant geld naar het Casino, bij binnenkomst wissel je dit geld om voor fiches, je speelt een paar spelletjes die avond en je haalt wat aan de bar, als je geluk hebt heb je nog wat gewonnen maar meestal kom je onder de vijfhonderd euro aan fiches uit. Vervolgens ga je met deze fiches naar de kassa om ze om te wisselen voor geld en vraagt of het geld ook direct op je rekening gestort kan worden. Thuis kijk je op je internetbankieren en het bedrag staat bijgeschreven op je rekening zo wordt er dus de indruk gewekt dat het geld gewonnen is in het casino.

Smurfen

Smurfen betekent dat je het totale bedrag aan zwart geld opsplitst in kleinere gedeeltes met geld. Dit geld stort je zo af en toe op de bank, hiermee wek je de indruk dat je dit geld verdiend hebt met kleine zwart betaalde klusjes of bijvoorbeeld verdiend hebt door verkoop op Marktplaats of een rommelmarkt wat niet strafbaar is. Dit is niet van toepassing op hele grote bedragen met zwart geld.

Op de loonlijst staan bij een bedrijf

Je kan jezelf in laten schrijven op de loonlijst bij een bedrijf waardoor het net lijkt of je daar werkt en het geld dus als loon binnen krijgt. Dit gebeurd op de volgende manier: Je spreekt met de eigenaar van een onderneming af dat jij daar op de loonlijst komt te staan voor bijvoorbeeld 2500 euro per maand, vervolgens geef je iedere maand 2500 euro contant plus wat extra geld voor de eigenaar zodat hij/zij er ook wat aan verdiend en er wordt dan elke maan 2500 euro op je rekening gestort via het bedrijf en betaald hier “netjes” je inkomstenbelasting over.

Hoeveel zwart geld is er in omloop?

Zwart geld is geld waarover geen belasting is betaald en dus niet van bekend is dat je het in bezit hebt als jij dus via bijvoorbeeld marktplaats of op een rommelmarkt iets verkoopt en hier contant geld voor krijgt spreek je van zwart geld.

Er wordt onderscheid gemaakt tussen gewoon zwart geld en “pikzwart” geld. Pikzwart is ook geld waar geen belasting over betaald is maar het verschil met normaal zwart geld is dat pikzwart geld op een illegale wijze is verkregen denk hierbij bijvoorbeeld door drugshandel of fraude. Dit pikzwarte geld wordt dus over gesproken over geld dat moet worden witgewassen.

Volgens witwasprofessor Cees schaap is er alleen al in Nederland tussen de 25 en de 30 miljard euro aan zwart geld in omloop, waarvan er in Amsterdam tien miljard euro van in omloop is. In Nederland wordt er ongeveer 18,5 miljard euro wit gewassen, hiervan is ongeveer 14 miljard afkomstig uit buitenlandse criminaliteit, rekening moet worden gehouden met het feit dat deze cijfers nooit exact berekend kunnen zijn maar schattingen zijn. Het binnenlands product in Nederland is ongeveer 600 miljard wat wil zeggen dat ongeveer vijf procent van het geld in Nederland dus zwart geld is.

Wereldwijd

Volgens de Britse econoom James Henry was er in 2010 ongeveer 21 biljoen dollar (ongeveer 17 biljoen euro) wereldwijd ondergebracht in belastingparadijzen. Dit bedrag is gelijk aan de economie van Japan en de Verenigde Staten samen. Henry zei dat deze resultaten nog een voorzichtige berekening zijn mogelijk gaat het om 26 biljoen euro wat genoeg is om de grootste wereld problemen te kunnen oplossen.

De Europese en de banken in de Verenigde Staten wassen samen ongeveer 500 miljard dollar (ongeveer 450 miljard euro)  zwart geld wit. Dit doen zij natuurlijk niet zelf maar criminelen doen dit witwassen via de banken.

Europa

Hoeveel zwart geld er precies in Europa in omloop gaat is niet bekend. Wat wel bekend is dat in de Zuid- Europese landen het meeste zwart geld in omloop gaat. Griekenland staat op nummer 1 met zwart geld, ongeveer 25% procent van de Griekse economie draait op zwart geld. Na Griekenland komen Spanje, Italië en Portugal. Door al dit zwart geld is het ook moeilijk om het begrotingstekort op te lossen in Zuid Europa omdat de belastinginkomsten veel te laag zijn. In Noord Europa staat België op nummer 1 op gebied van zwart geld, namelijk ongeveer 21 %. De oorzaak van dit zwarte geld is de cultuur binnen een land, niet alleen de burgers werken hieraan mee maar ook de belastingambtenaren. Met cultuur wordt bedoeld dat het ene land hier dus strenger op controleert of dat de burgers nauwkeuriger zijn met bijvoorbeeld belastingopgaven.

Belastingparadijzen

Eerder werd het begrip belastingparadijs genoemd, ook wordt dit begrip vaak gebruikt in het nieuws maar wat is het eigenlijk? Een belastingparadijs is een land waar het belastingstelsel erg gunstig is. Een aantal voordelen van zo’n belastingparadijs zijn vaak een laag belastingtarief voor vennootschappen, lage belasting voor particulieren of een regeling dat het vermogen van een eigenaar gescheiden kan worden van dat van zijn bedrijf. Bekende belastingparadijzen zijn onder andere Monaco en Andorra, maar ook Nederland staat in de top 20, dit doordat het belastingtarief voor multinationals die zich in Nederland vestigen erg gunstig is. Onder andere de multinationals Linkedin, Nike, Starbucks en het Walt Disney hebben hun hoofdkantoor gevestigd in Nederland maar ook de rockband U2 is op papier een bedrijf in ons land.

Wie doen er aan geld witwassen?

Als deze vraag gesteld wordt denk je natuurlijk criminelen die illegaal geld verkregen zijn de mensen die geld witwassen. Dit is natuurlijk ook zo maar niet alleen de criminelen wassen geld wit. In feite komen witwassers in elk milieu voor. Velen zijn zonder het te weten schuldig aan witwassen.

Iedereen die namelijk een crimineel helpt bij het geld witwassen kan zelf ook beschuldigd worden van witwassen. Zo zijn dus bijvoorbeeld bankiers, boekhouders en advocaten ook strafbaar als zij meewerken aan witwassen. Vaak wordt gebruikt als verdediging bij de rechtbank dat de personen die hielpen niet wisten wat er precies gebeurde. Maar deze verklaring is erg moeilijk te bewijzen.

Ook belastingontduikers doen aan witwassen zodat er gelogen kan worden waar het geld en hun bezittingen vandaan komen, als bedoeling de belasting te kunnen ontwijken. Maar belastingontduikers kunnen ook hun geld gaan verstoppen op andere rekening, namelijk op rekeningen waar niet zo snel naar gekeken wordt bijvoorbeeld die van kinderen of van bejaarden.

Ook terroristen wassen geld wit. Terroristen komen op deze drie meest voorkomende manieren aan geld voor hun activiteiten:

Terroristische organisaties komen aan geld door middel van donaties door rijke individuen of van liefdadigheid, vooral extremistische islamitische terreur groepen krijgen veel donaties binnen van aanhangers.

Illegale activiteiten is ook een manier om aan geld te komen voor terroristische organisaties. Deze activiteiten zijn meestal de handel in drugs maar terroristen gaan ook met de tijd mee en komt het nu ook voor dat terroristische organisaties aan geld komen door internet criminaliteit, bijvoorbeeld het leeghalen van bankrekeningen.

Een andere manier om aan geld te komen om terroristische aanslagen te kunnen financieren is door middel van dekmantel bedrijven. Met deze dekmantel bedrijven wordt zelf al geld verdiend maar bij deze bedrijven komt het witwassen ook aan bod, in deze bedrijven wordt namelijk ook het geld dat verdiend is met de illegale activiteiten witgewassen. Deze dekmantel bedrijven zijn vaak de handel in vee, vis of leer. Met deze handel bedrijfjes wordt vaak tegelijk met de te verhandelen waar ook de benodigdheden vervoerd voor een terroristische aanslag. Ook Osama bin Laden deed dat op deze manier hij had een aantal honing winkels en als de honing vervoerd werd, werd er tegelijkertijd bijvoorbeeld wapens mee vervoerd.

Wat wordt er tegen witwassen gedaan?

Internationaal

Om witwaspraktijken en de financiering van witwassen tegen te gaan is de Financial Action Task Force (FATF) opgericht.

De FATF is in 1989 opgesteld door de G8. De G8 is een verbond van acht vooraanstaande industrie staten. Sinds 18 maart 2014 heet de G8 weer de G7 omdat Rusland is geschorst.  De leden van de G7 zijn: Duitsland, het Verenigd Koninkrijk, Frankrijk, Italië, de Verenigde Staten, Japan en Canada.

De FATF heeft 36 deelnemende landen waaronder ook Nederland. Deze 36 deelnemende landen houden zich aan de lijst met afspraken die de FATF heeft opgezet op zo de wereldwijde witwas praktijken en financiering van terrorisme tegen te gaan. Deze landen komen drie maal per jaar bij elkaar om te kunnen vergaderen over de maatregelen en ontwikkelingen, landen geven ook een beoordeling hoe het in hun eigen land gaat .

Nederland

In Nederland valt de wet tegen witwassen onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).

Sinds 1 januari 2015 zijn de straffen voor witwassen in ons land gestegen de maximumstraf voor witwassen is nu 6 jaar wat eerst 4 jaar was. Maar maak je je schuldig aan witwassen in de uitoefening van een beroep of je bent al vaker gepakt voor witwassen dan kun je een gevangenisstraf krijgen van 8 jaar. Deze straffen zijn natuurlijk een repressief en ook meteen een preventief beleid, preventief om nog meer wit wassen te voorkomen en repressief omdat de lagere straffen bij veel witwassers niet hielp.

Behalve deze straffen zijn er ook maatregelen getroffen tegen witwassen en de financiering van terrorisme. Er zijn drie belangrijke maatregelen in Nederland tegen witwassen en terrorisme financiering namelijk:

De Meldingsplicht ongebruikelijke transacties (MOT) dit houdt in dat wanneer een onderneming vermoed dat een bepaalde transactie verband houdt met witwassen. Dit kan bijvoorbeeld zo zijn bij een botenmakelaar als iemand daar een contant een dure boot wil afrekenen kun je al vermoeden dat er iets niet helemaal juist is of wanneer iemand grote sommen met contant naar de bank brengt om dit geld vervolgens op zijn of haar rekening te storten.  Deze meldingen moeten door de onderneming gedaan worden bij FIU-Nederland (Financial Intelligence Unit- Nederland) daar wordt de melding opgeslagen en kan justitie of politie de meldingen op vragen wanneer dit nodig is. De FIU zit niet alleen in Nederland maar werkt samen met nog 140 landen om het witwassen en de financiering van terrorisme zoveel mogelijk tegen te gaan. Deze melding is voor elke onderneming verplicht als er vermoed wordt dat de transactie in verband is met witwassen of met de financiering van terrorisme als een onderneming dit niet meteen zou doen is ook de onderneming strafbaar wanneer de witwasser gepakt wordt omdat de onderneming ervan had kunnen weten.

De tweede maatregel die getroffen is, is het cliëntenonderzoek. Het cliëntenonderzoek houdt in dat een onderneming eerst onderzoek doet naar de klant en/of cliënt voordat de onderneming een transactie aangaat, een overeenkomst sluit of diensten/producten levert aan de klant. De onderneming is verplicht om identiteitsgegevens te vragen, deze te controleren dan vast te leggen en vervolgens de komende 5 jaar deze gegevens bewaren. Deze maatregelen is voor bepaalde branches bedoeld waaronder: financiële instellingen, casino’s, makelaars, levensverzekeraars, advocaten, notarissen en beleggingsinstellingen. Er zijn drie soorten cliëntenonderzoek namelijk: normaal cliëntenonderzoek, vereenvoudigd cliëntenonderzoek en het verscherpte cliëntenonderzoek.

Het normale cliëntenonderzoek is gewoon het vragen, controleren en vastleggen van de identiteit van de klant en/of cliënt, de uiteindelijk belanghebbenden te controleren en vast te leggen en als laatste het doel van de transactie vast te stellen.

Het vereenvoudigd cliëntenonderzoek is van toepassing als de klant en/of cliënt een bank, verzekeraar of een andere financiële instelling is, een bedrijf wat op de beurs staat genoteerd of een Nederlands of EU- overheidsinstantie is. Bij het vereenvoudigd cliëntenonderzoek hoeft alleen de identiteit van de klant vast te stellen en vast te leggen en het doel van de transactie vast te stellen.

Dan heb je ook nog het verscherpte cliëntenonderzoek, deze is van toepassing als er vooraf al een hoog risico is op witwassen of terrorismefinanciering , de cliënt kan niet fysiek aanwezig zijn of de cliënt een politiek prominent persoon is wat inhoudt dat de persoon een politieke functie bekleed en niet de Nederlandse identiteit heeft of een politieke functie bekleed maar niet in Nederland woont. Bij een verscherpt cliëntenonderzoek moet de onderneming dezelfde maatregelen treffen als de normale cliëntenbeoordeling maar het risico van witwassen of terrorismefinanciering goed te bekijken.

Wanneer de cliëntenonderzoeken gedaan zijn moet er door de onderneming beoordeeld worden of de voorgenomen transactie ongebruikelijk is. Hierbij komen we dus weer terug bij maatregelen en moet er een melding gedaan worden bij FIU-Nederland als de transactie ongebruikelijk blijkt te zijn.

De derde maatregel is het naleven van de afspraken van het FATF wat al eerder aan bod gekomen is bij de internationale aanpak van witwassen en terrorismefinanciering.

Toezicht

In Nederland is ook het anti-witwastoezicht van toepassing deze is verdeeld over vier toezichthouders namelijk:

- De Nederlandse Bank houdt toezicht op onder andere financiële instellingen, banken, casino’s, levensverzekeraars, wisselinstellingen en elektronische geldinstellingen.

- Door het Bureau Financieel Toezicht wordt er toezicht gehouden op advocaten, accountants, notarissen, belastingadviseurs en administratiekantoren,

- Bureau Toezicht Wwft houdt de makelaars, taxateurs en grootwaardehandelaren onder toezicht.

- Als laatste is er nog de Autoriteit Financiële Markten deze autoriteit houdt toezicht op beleggingsondernemingen, beleggingsinstellingen en op dienstverleners die bemiddelen in levensverzekeringen.

Project afpakken

In 2012 is het Openbaar Ministerie en de politie begonnen met het project afpakken. Bij het project afpakken worden illegale bezitting afgepakt van criminelen hieronder vallen onder andere voortuigen en geld. Het Openbaar Ministerie roept bij deze maatregel ook de medewerking in van de burgers, als burgers iemand in een dure auto zien rijden maar diegene bijvoorbeeld niet werkt wordt gevraagd hier melding van te doen. Het OM en de politie onderzoeken deze melding vervolgens en zo nodig wordt er geld, voortuigen of onroerend goed in beslag genomen. Met deze maatregel wordt voorkomen dat er geld witgewassen wordt omdat het meeste geld al voordat het witgewassen wordt al afgepakt wordt. Een ander voordeel is dat het de overheid ook weer geld oplevert voor de Nederlandse schatkist.

Conclusie

Is witwassen per definitie slecht voor de economie? Ja en nee, aan de ene kant is witwassen heel goed voor de economie  omdat er heel veel geld rechtstreeks in de economie gepompt wordt: er wordt onroerend goed gekocht, auto’s enzovoort. Zolang er geld uitgegeven wordt groeit de economie en neemt de werkgelegenheid toe. Aan de andere kant is witwassen slecht voor de economie omdat het geld illegaal is en dus niet bekend is bij de belasting dienst kan er geen belasting gerekend worden over ongeveer 25 miljard zwart geld in Nederland en loopt de overheid dus geld mis om overheidsuitgaven te financieren en is het ook niet zo positief voor het begrotingstekort, wat zoals eerder genoemd ook het probleem was bij de Zuid-Europese landen als Griekenland en Spanje.

Nawoord

Ik vond het interessant en leerzaam om deze Praktische Opdracht te maken, wat ook meehielp was dat ik het onderwerp ook heel interessant vind en ik dus met meer plezier mee bezig ging. Er is mij door deze opdracht veel meer duidelijk geworden over hoe witwassen in zijn werk gaat en ik verbaasde mij hoe makkelijk het in theorie eigenlijk is, maar in praktijk zal dit dus meevallen door de strenge regelgeving en maatregelen. Wat ik opvallend vond is dat er niet echt een ja of nee antwoord uit de hoofdvraag te krijgen was, toen ik begon dacht ik het wordt een heel duidelijk antwoord. Het antwoord geven werd natuurlijk ook moeilijker omdat je het vanuit verschillende kanten bekijkt namelijk werkgelegenheid en economische groei en vanaf de andere kant de overheid, maar persoonlijk hang ik toch meer aan de kant dat het niet goed is voor de economie omdat de overheidsuitgaven natuurlijk ook heel belangrijk zijn.

Bronvermelding

http://nl.wikipedia.org/wiki/Al_Capone

http://www.wetrecht.nl/witwassen/

http://www.strafrechtadvocatennetwerk.nl/advocaat/64-advocaat/245-witwassen-strafrecht-advocaat-straffen

http://www.burojansen.nl/traa/b10_2_35.htm

“Lords of the Rim” van de schrijver Sterling Seagrave

http://www.countermoneylaundering.com/public/content/brief-history-money-laundering

http://www.laundryman.u-net.com/page1_hist.html

Studie James Henry

http://www.scholieren.com/profielwerkstuk/5960

http://www.fromthewilderness.com/free/economy/053101_banks.html

http://www.jongbloed-fiscaaljuristen.nl/kantoor/mr_d.j.b._jongbloed/column_over/zwart_geld_in_europa/

http://nl.wikipedia.org/wiki/Belastingparadijs

http://www.cfr.org/terrorist-financing/tracking-down-terrorist-financing/p10356

http://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/financiele-sector/misbruik-in-financiele-sector-tegengaan/internationale-aanpak-tegen-witwassen-en-financiering-terrorisme

http://nl.wikipedia.org/wiki/Groep_van_Acht

Website van FATF: http://www.fatf-gafi.org/

http://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/financiele-sector/misbruik-in-financiele-sector-tegengaan/aanpak-witwassen-en-financieren-van-terrorisme

http://www.fiu-nederland.nl/

http://www.fiu-nederland.nl/

http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/aangifte_betalen_en_toezicht/toezicht/voorkomen_van_witwassen_en_terrorismefinanciering/ongebruikelijke_transactie_melden

http://www.ondernemersplein.nl/regel/clientenonderzoek/

http://www.rtlnieuws.nl/nieuws/binnenland/project-afpakken-crimineel-geld-heeft-succes